Planificación del Impuesto Predial

¿Qué es la Proposición 19?

La Proposición 19 fue aprobada por los votantes en las elecciones de 2020. Esta proposición benefició principalmente a los adultos mayores al permitirles transferir el valor base de su propiedad (es decir, su factura de impuesto predial) a una nueva propiedad. Sin embargo, la proposición también afectó a las familias de manera significativa. La Proposición 19 modificó la Proposición 13 para que la única propiedad que se puede transferir después de la muerte conservando la misma factura de impuesto predial (es decir, la protección de la Prop 13) sea la residencia principal del adulto mayor, y solo si dicha residencia principal se convierte en la residencia principal del hijo dentro del primer año después del fallecimiento del adulto mayor. Esta nueva regla entró en vigor el 16 de febrero de 2021.

¿Podemos evitar la revaluación del impuesto predial al momento del fallecimiento?

¡SÍ! California Estate Planning Services ha desarrollado una estrategia que puede ahorrar impuestos prediales y evitar la revaluación al momento del fallecimiento. Esta estrategia, que llamamos el “Plan Prop 19”, puede proteger casas principales, segundas residencias o propiedades de alquiler, edificios de apartamentos y propiedades comerciales. ¡Agende una consulta telefónica gratuita con uno de nuestros abogados hoy mismo para aprender cómo el Plan Prop 19 puede ahorrar a su familia decenas, si no cientos, de miles de dólares!

¿Y si mi padre o madre ya falleció?Lamentablemente, si su padre o madre ya falleció y se enfrenta a una revaluación, no hay mucho que se pueda hacer en términos de planificación. Sin embargo, si está en una situación de compra-venta con sus hermanos donde uno quiere quedarse con la casa de mamá o papá y el otro solo quiere efectivo, ¡llámenos hoy! Hay un plan que debemos implementar para que la compra-venta entre hermanos no se clasifique como una transferencia “de hermano a hermano” y desencadene una revaluación. ¡Agende una consulta telefónica gratuita hoy mismo!

Preguntas Frecuentes Sobre la Proposición 19

Pregunta: ¿Es retroactiva la Proposición 19 y se revaluarán las propiedades ya transferidas bajo la Proposición 58?
- Respuesta: La Proposición 19 no es retroactiva, por lo que las propiedades transferidas bajo la Proposición 58 no serán revaluadas. La Proposición 58 aplica para transferencias antes del 16 de febrero de 2021, mientras que la Proposición 19 aplica para transferencias en o después de esa fecha.
Pregunta: ¿Qué es la Proposición 58?
- Respuesta: La Proposición 58 excluye de revaluación las transferencias de bienes raíces entre padres e hijos. Esto también está codificado en el Código de Ingresos y Tributación §63.1.
Pregunta: Si un hogar familiar se da a dos hijos, ¿ambos deben vivir allí para calificar para la exclusión?
- Respuesta: Solo uno de los hijos debe vivir en la casa y solicitar la exención para propietarios o veteranos discapacitados dentro del año posterior a la transferencia para que la exclusión aplique.
Pregunta: Si heredo la casa de mis padres y me mudo, ¿debo vivir allí permanentemente para mantener la exclusión?
- Respuesta: Sí, debe vivir continuamente en la casa para mantener la exclusión. Si deja de ser su residencia principal, se revaluará al valor de mercado.
Pregunta: ¿Aplica la Proposición 19 a propiedades de alquiler transferidas entre padres e hijos?
- Respuesta: No, la Proposición 19 solo aplica a las casas familiares que son residencias principales y granjas familiares, no a propiedades de alquiler. Esto significa que toda propiedad, excepto la residencia principal, será revaluada.
Pregunta: ¿Se debe presentar la reclamación de exclusión entre padres e hijos antes del 16 de febrero de 2021 para calificar bajo la Proposición 58?
- Respuesta: Siempre que la fecha de transferencia sea antes o igual al 15 de febrero de 2021, puede presentar la reclamación dentro de los tres años posteriores a la fecha de transferencia o seis meses después de recibir una notificación de evaluación suplementaria o de escape.
Pregunta: ¿Califico para la exclusión entre padres e hijos si el valor de la casa familiar supera el millón de dólares?
- Respuesta: Sí, pero solo hasta el valor base ajustado más un millón de dólares. Cualquier valor que exceda este límite se sumará al valor base.
Pregunta: Si un padre falleció antes del 16 de febrero de 2021, pero la propiedad se revaluó después, ¿qué proposición aplica?
- Respuesta: La ley aplicable depende de la fecha de fallecimiento. Si el padre falleció el 15 de febrero de 2021 o antes, aplica la Proposición 58. Si el fallecimiento fue el 16 de febrero de 2021 o después, aplica la Proposición 19.
Pregunta: Si mi escritura fue firmada antes del 16 de febrero de 2021, pero no se grabó antes de esa fecha, ¿califica bajo la Proposición 58?
- Respuesta: Sí, si la transferencia ocurrió antes del 15 de febrero de 2021, califica bajo la Proposición 58, incluso si se grabó después. Como el 15 de febrero de 2021 fue un feriado estatal, la fecha límite se extendió al 16 de febrero de 2021.
Pregunta: ¿Cómo afecta la Proposición 19 a la propiedad en un fideicomiso?
- Respuesta: El cambio de propiedad en propiedades dentro de un fideicomiso ocurre cuando el fideicomiso se vuelve irrevocable, usualmente tras el fallecimiento del fideicomitente. La ley aplicable depende de la fecha de este cambio.
Pregunta: ¿Cómo solicito la exención para propietarios o veteranos discapacitados para calificar para la exclusión?
- Respuesta: Debe presentar una solicitud ante el tasador del condado usando los formularios BOE-266 (exención para propietarios) o BOE-261-G (exención para veteranos discapacitados) dentro del año siguiente a la transferencia.

NOTA IMPORTANTE: Estas preguntas, respuestas e información en este sitio web son únicamente para fines informativos y no constituyen asesoría legal. Por favor, contacte a California Estate Planning Services al (714) 584-5009 para programar una consulta telefónica donde podamos responder sus preguntas y brindar asesoría legal.