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El 1 de abril de 2025, entrará en vigor el Proyecto de Ley de la Asamblea de California 2016 (AB 2016), que introduce cambios significativos en el proceso de sucesiones del estado. Aunque el proyecto busca simplificar la administración de patrimonios para ciertas propiedades, es fundamental entender su alcance y limitaciones, y por qué la planificación patrimonial integral sigue siendo crucial.

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Entendiendo el AB 2016

El AB 2016 modifica el Código de Sucesiones de California para facilitar la transferencia de la residencia principal del fallecido sin necesidad de un proceso completo de sucesión, siempre que se cumplan condiciones específicas:

• Residencia Principal con Valor Hasta $750,000: Si la residencia principal del fallecido tiene un valor igual o menor a $750,000, los sucesores pueden utilizar un proceso simplificado de petición para transferir la propiedad.

• Exclusión del Límite para Patrimonios Pequeños: El valor de la residencia principal (hasta $750,000) se excluye del límite para patrimonios pequeños, permitiendo además transferir bienes personales con valor hasta $184,500 mediante procedimientos simplificados.

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Limitaciones del AB 2016

Aunque el AB 2016 ofrece un proceso simplificado para ciertos patrimonios, presenta limitaciones importantes:

• Disposición Temporal: La ley será efectiva inicialmente sólo desde el 1 de abril de 2025 hasta el 31 de marzo de 2028, sin garantía de que se extienda más allá de este período.

• Elegibilidad de Activos: El proceso simplificado aplica únicamente a residencias principales con valor menor a $750,000 y bienes personales hasta $184,500. Los patrimonios que excedan estos valores o que contengan otros tipos de activos deberán seguir el procedimiento tradicional de sucesión.

• Requisito de Avalúo: El valor de la propiedad será avaliado por un árbitro de sucesiones antes de que pueda utilizarse este procedimiento. Dado el mercado inmobiliario en el Condado de Orange y zonas aledañas, muchas propiedades probablemente excederán el límite de $750,000, haciendo este proceso inaplicable para un número significativo de propietarios. Confiar únicamente en esta opción sin considerar una planificación patrimonial podría dejar su patrimonio sujeto a un proceso completo de sucesión.

 

La Importancia de una Planificación Patrimonial Integral

A pesar de los beneficios que introduce el AB 2016, crear un plan patrimonial completo sigue siendo la forma más efectiva de garantizar que sus deseos sean respetados y que sus seres queridos estén protegidos. Algunas razones son:

• Control sobre la Distribución de Bienes: Sin un plan patrimonial integral, sus bienes pueden terminar en manos de personas que usted no deseaba. Un fideicomiso bien estructurado le permite especificar exactamente quién recibe su patrimonio, asegurando que se cumplan sus intenciones.

• Evitar el Tribunal: Establecer un fideicomiso permite que su patrimonio evite completamente el proceso judicial y de sucesión, sin importar el valor de los bienes, ahorrando tiempo y costos a sus beneficiarios.

• Planificación en Caso de Incapacidad: En caso de incapacidad, un fideicomiso designa un fiduciario sucesor para administrar sus asuntos, garantizando una gestión financiera continua sin intervención judicial.

• Atención a Familias Reconstituidas: Para familias reconstituidas, un fideicomiso ofrece directrices claras sobre la distribución de bienes, ayudando a prevenir disputas familiares y asegurando un trato justo para todas las partes.

 

Honorarios de Abogados y Planificación Patrimonial

Aunque existen costos asociados con la creación de un plan patrimonial, esta inversión puede resultar en ahorros significativos al evitar gastos judiciales y de sucesión, reducir posibles impuestos sobre el patrimonio y minimizar la probabilidad de disputas legales. Además, un plan patrimonial bien diseñado ofrece tranquilidad al saber que sus asuntos están en orden y sus seres queridos protegidos.

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Conclusión

El AB 2016 representa un paso positivo para simplificar la administración patrimonial para ciertos californianos. Sin embargo, sus limitaciones refuerzan la importancia de una planificación patrimonial integral. Al establecer un fideicomiso y un plan detallado, usted mantiene el control de sus bienes, protege a sus seres queridos y asegura que sus deseos se cumplan, sin importar cambios legislativos. En otras palabras, ¡la mayoría de los californianos aún necesitarán un plan patrimonial!

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